Bokslut på gång? Så förbereder du planeringsmötet med revisorn

Varför är planeringsmöte inför bokslut så viktigt?

Ett planeringsmöte inför bokslut och revision ger flera fördelar:

• Tydliga deadlines för både bolag och revisor
• Effektivare arbetsfördelning
• Minskad risk för onödiga kompletteringar
• Tidig identifiering av komplexa redovisningsfrågor
• Möjlighet att planera tidpunkt för årsstämma och utdelning

Genom att vara proaktiv minskar du risken för förseningar i årsredovisningen och skapar en mer strukturerad bokslutsprocess.

1. Gå igenom föregående års revision

Börja med att titta på förra årets bokslut och revisionsberättelse. Finns det återkommande frågor eller poster som krävt extra genomgång?

Vanliga områden där revisorer ofta ställer frågor är:

• Varulager och lagerinventering
• Osäkra kundfordringar
• Immateriella tillgångar
• Värdering av dotterbolagsinnehav
• Avsättningar och uppskattningar
• Likviditet och finansiering
• Momsavstämningar

Genom att förbereda relevanta underlag redan innan revisionen påbörjas sparar du både tid och kostnader.

2. Planera bokslutsdispositioner i god tid

Bokslutsdispositioner påverkar både resultat och skatt. Vanliga åtgärder i samband med bokslut är:

• Avsättning till periodiseringsfond
• Koncernbidrag
• Ägartillskott
• Resultatutjämning

Det är klokt att diskutera dessa frågor med både ledning och revisor innan bokslutet färdigställs. I ägarledda bolag bör även kopplingen till 3:12-reglerna och ägarnas gränsbelopp beaktas.

3. Säkerställ korrekt årsredovisning

Årsredovisningen är ett juridiskt dokument och måste uppfylla aktuella redovisningsregler (K2 eller K3). Fråga revisorn om det har skett regeländringar under året som påverkar:

• Upplysningar i noterna
• Värderingsprinciper
• Hållbarhetsinformation
• Klassificering av poster

Regelverken uppdateras löpande och det är viktigt att årsredovisningen speglar gällande bestämmelser.

4. Utdelning och ägarplanering

Inför årsstämman är utdelningsfrågan central.

Här är det viktigt att:

• Fastställa utdelningsbara medel
• Säkerställa att eget kapital är korrekt beräknat
• Samordna bolagets resultat med ägarnas privata beskattning

I fåmansföretag behöver löneuttag och K10-blankett vägas in i planeringen. Ett strukturerat planeringsmöte gör att ägarna kan fatta välgrundade beslut.

5. Tydlig tidsplan och ansvarsfördelning

En av de viktigaste delarna i planeringsmötet är att sätta en realistisk tidsplan.

Gå igenom:

• När bokslutsmaterial ska vara färdigt
• När revisionen startar
• När årsredovisningen ska vara klar
• När årsstämman planeras

I vissa bolag hjälper revisionsbyrån även till med upprättande av årsredovisning eller inkomstdeklaration. Säkerställ att ansvarsfördelningen är tydlig för att undvika missförstånd.

6. Arbeta digitalt och säkert

Idag sker nästan all dokumenthantering digitalt. Känsliga uppgifter bör laddas upp via säker portal, inte skickas via vanlig e-post.

Digital signering av:

• Årsredovisning
• Fastställelseintyg
• Stämmoprotokoll

är numera standard och förenklar processen avsevärt.

Sammanfattning: Ett strukturerat bokslut sparar tid och minskar risk

Ett väl genomfört planeringsmöte med revisorn:

• Effektiviserar bokslutsprocessen
• Minskar risken för fel
• Skapar bättre beslutsunderlag inför utdelning
• Ger trygghet inför revision och årsstämma

Genom att arbeta strukturerat och ligga steget före undviker du stress i slutskedet – och får en mer kvalitativ årsredovisning.

Vill du ha stöd inför bokslut, revision eller planering av utdelning? Kontakta oss så hjälper vi dig att skapa en trygg och effektiv bokslutsprocess.

/Allians Revision & Redovisning AB