Julklappar som är skattefria – vad gäller?

Snabbinfo

Skattefri gräns för julklappar är 550 kr inkl. moms.

Gåvan ska ges till alla anställda, får inte vara pengar eller presentkort.

Gåvor till kunder får endast göra avdrag för representations- och reklamgåvor upp till 300 kr.

Detta gäller från 2024

Från och med 2024 höjs beloppsgränsen för skattefria julklappar till anställda till 550 kronor. För att gåvan ska vara skattefri gäller följande:

Hur mycket får julklappen kosta för att vara skattefri?

Julklappen får inte överstiga 550 kronor inklusive moms.

Får man ge pengar skattefritt till anställda som julgåva?

Gåvor i pengar eller presentkort som kan bytas mot pengar är inte skattefria. Detta anses vara en direkt ersättning för arbete och likställs med lön enligt inkomstskattelagen (11 kap. 14 § IL).

Kan man istället ge presentkort till anställda skattefritt?

Ja, man får ge presentkort till anställda skattefritt om presentkortet inte kan bytas mot pengar och avser en specifik vara eller tjänst. För skattefrihet måste övriga villkor enligt inkomstskattelagen (11 kap. 14 § IL) vara uppfyllda, exempelvis att gåvan är av mindre värde och ges som en julgåva, sedvanlig jubileumsgåva eller minnesgåva till varaktigt anställda.

Annat man behöver tänka på

• Behöver ges till alla anställda: Gåvan måste ges till alla anställda eller en större grupp.
• Ej pengar eller presentkort: Avdragsrätt: Julklappen är avdragsgill för arbetsgivaren.
• Julgåvor till ideella föreningar: Om gåvan går till en ideell förening måste den anställde inte ha haft inflytande över valet för att det ska vara skattefritt. Om de haft inflytande blir gåvan skattepliktig för den anställde.
• Julklappar till kunder: Julklappar till kunder är normalt inte avdragsgilla, men undantag gäller för:
  • Representationsgåvor: Max 300 kr exkl. moms.
  • Reklamgåvor: Max 300 kr, ska vara enkel och ha företagets namn.

Se till att följa reglerna för att julklappen ska vara både skattefri och avdragsgill.

Hur bokför man en julgåva?

Det finnas fler sätt att bokföra en julgåva på. Om du är osäker kan våra redovisningskonsulter hjälpa dig med att bokföra rätt.

Text: Belmin Rahic, Redovisningskonsult, Allians Revision & Redovisning